IR-2026-91，2026年8月12日
华盛顿——美国财政部（Department of the Treasury）和美国国税局（Internal Revenue Service，IRS）今天发布了相关指导意见，通过发布退休计划直接转存（direct rollover）至或转出退休计划的示例表格，简化并规范转存流程。这是根据《SECURE 2.0 法案》第324条的要求进行的。
公告 2026-49（Notice 2026-49） 提供了示例表格以及拟议的转存程序和操作规范，旨在为参与者和退休计划发起方（plan sponsors）简化并规范转存流程：
适用范围（Scope）：适用于不同退休计划之间的转存，或者退休计划与个人退休账户（IRA）之间的转存，但不适用于 IRA 到 IRA 的转账（IRA-to-IRA transfers）。
设计（Design）：示例表格旨在保护参与者的个人身份信息，并尽量减轻参与者需要承担的操作负担。
自愿使用（Optional use）：退休计划发起方可以选择使用这些示例表格和拟议程序，并非强制使用。
IRS 首席执行官 Frank J. Bisignano 表示：
“IRS 将继续寻找各种方式，让纳税人更容易、更少困惑地遵守税法，并改善这一复杂领域的税务管理。示例表格将使退休计划参与者和计划管理人员的合规工作更加简单、方便。”
征求意见
财政部和国税局向相关利益方征求对示例表格以及拟议转存程序的意见。同时，他们还提出了正在考虑制定的其他指导意见，这些指导意见旨在促进并加快转存流程，并就所提出的问题征求意见。
感兴趣的各方必须在 2026年10月23日之前提交意见。
有关如何提交意见的完整说明，请参阅上述公告（Notice）中的相关内容。
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